Assurance vie ou assurance décès : quelles différences ?

L’assurance vie est un placement financier, qui répond à plusieurs objectifs :

• Se constituer une épargne et la faire fructifier : en réalisant des versements plus ou moins réguliers sur des fonds d'investissement diversifiés (fonds euros et/ou unités de compte), vous pouvez vous créer un petit pécule, qui sera exempt d’imposition tant que vous n’y touchez pas.
• Anticiper la baisse de revenus à la retraite : l’assurance vie est un bon moyen de se créer un complément de revenus, qui pourra être versé sous forme de rentes.
• Transmettre son patrimoine dans des conditions fiscales avantageuses : les sommes transmises via l’assurance vie ne rentrent pas dans l’actif successoral de l’assuré.

L’assurance décès permet de se protéger financièrement en cas de décès ou d’invalidité d’un proche :

• Si l’assuré décède, ou s’il est victime d’un accident qui le rend invalide, un capital garanti sera versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) dans le contrat.
• Pour une assurance décès, on verse une petite cotisation mensuelle.
• C’est un contrat d’assurance « en cas de décès » (et non « en cas de vie »).
• L’assurance décès répond donc à une opération de prévoyance.

L’assurance décès, comme l’assurance vie, présente de nombreux avantages.

L’assurance vie se distingue par sa fiscalité et la souplesse du placement :

• Les capitaux transmis via l’assurance vie bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, et sans limite de plafond si le bénéficiaire du contrat est le conjoint de l’assuré.
• Les intérêts générés par le capital investi ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu (sauf si vous effectuez des rachats sur le contrat).
• Pour les contrats de plus de 8 ans, la fiscalité sur les rachats d’assurance vie est réduite.
• Les versements sur le contrat sont souples : vous pouvez faire un versement unique à l’ouverture du contrat, faire des versements réguliers, ou bien libres, dès que vous le souhaitez, au montant de votre choix. 

Certains points négatifs doivent cependant être soulignés :

• Le principal inconvénient de l’assurance décès est que les cotisations sont versées à fonds perdu. Ainsi, en cas de résiliation du contrat, l’assuré ne récupérera pas son capital, car les contrats d’assurance temporaire décès ne peuvent pas être rachetés.
• On peut noter que, bien que le rendement de l’assurance vie ait été à la baisse pendant plusieurs années, il est meilleur depuis deux ans et actuellement supérieur au taux de rendement du Livret A. Concernant les frais, il faut compter des frais de gestion, d’entrée et de sortie des fonds, qui peuvent varier selon les assureurs.

Les coûts d’une assurance vie et d’une assurance décès ne sont pas les mêmes.

Le montant des cotisations de l’assurance décès est déterminé au moment de la souscription du contrat, en se basant sur plusieurs facteurs :

• Le montant du capital décès que le souscripteur souhaite laisser à ses bénéficiaires,
• L’âge de l’assuré au moment de la signature du contrat : pour un même capital, plus la durée de vie estimée est élevée, plus le montant des cotisations est faible,
• Les garanties choisies.

Pour l’assurance vie en revanche, c’est l'inverse :

• Ce sont les cotisations versées progressivement qui constitueront votre capital,
• Leur montant est libre.
• Il y a des frais sur les versements et des frais de gestion.

Au décès du souscripteur, les capitaux logés dans le contrat d’assurance sont transmis à son ou ses bénéficiaires qu’il a désigné(s) de son vivant dans la clause bénéficiaire de son contrat. La fiscalité des capitaux transmis dépend de l’âge auquel le défunt a versé les primes (pour un contrat souscrit depuis 1991) :

• Pour les capitaux issus des primes versées avant les 70 ans du souscripteur : abattement de 152 500 € pour chaque bénéficiaire désigné, puis taxe de 20% sur la fraction comprise entre 152 500 € et 852 500 € et taxe de 31,25% sur la fraction supérieure à 852 500 €
• Pour les capitaux issus des primes versées après les 70 ans du souscripteur : abattement commun à tous les bénéficiaires désignés (partagé au prorata de la part du bénéfice dévolue à chacun d’entre eux) de 30 500 €, et au-delà droits de succession qui varie selon le lien de parenté entre le bénéficiaire et le souscripteur décédé. La fiscalité ne concerne que les primes versées et non le capital, les intérêts étant exonérés de fiscalité.

L’assurance vie et l’assurance décès sont complémentaires, puisqu’elles ne poursuivent pas les mêmes objectifs.

• L’assurance vie vise, avant tout, à faire fructifier son épargne et ainsi réaliser ses projets, comme l’achat de la résidence principale, le financement des études supérieures des enfants ou encore la constitution d’un complément de revenu à la retraite. Elle vise aussi à optimiser la transmission par décès.
• L’assurance décès est, elle, destinée à aider financièrement ses proches après sa disparition. Par exemple, un contrat d’assurance décès peut servir à laisser un capital à vos enfants en cas de décès, leur permettant de payer les frais notariés liés à la succession.