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Assurance vie ou PERP : quelle épargne choisir pour votre retraite ?

09/2018 - Mis à jour le 18/09/2018 par Nicolas.F

Parce qu'ils permettent de s'assurer une rente à la retraite, l'assurance vie et le PERP sont les produits d'épargne les plus plébiscités par les Français. En effet, alors que les réformes des retraites se succèdent, l'incitation est à l'anticipation d'un complément de revenus. Mais quel contrat choisir ? Eclairage.

perp ou assurance vie

L'assurance vie, plus de flexibilité

L'assurance vie doit son succès constant dans l'esprit des épargnants à plusieurs facteurs :
  • son rendement ;
  • sa flexibilité ;
  • ses avantages fiscaux.
Le capital se constitue avec souplesse via des versements mensuels ou ponctuels. Le souscripteur peut aussi racheter tout ou partie du capital constitué à tout moment. Cependant, cette opération doit être réfléchie. Elle a des conséquences sur le capital restant et surtout sur la fiscalisation qui porte sur les intérêts et dépend de l'ancienneté du contrat :
  • Pour un contrat de moins de 4 ans, il faudra s'acquitter de 35%* du montant des intérêts perçus au titre de Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) ou intégrer ce montant à votre déclaration d'impôts sur le revenu selon votre tranche d'imposition.
  • Entre 4 et 8 ans, le PFL passe à 15 %*.
  • Au-delà de 8 ans, l'exonération est complète jusqu'à 4 600 € d'intérêts perçus pour une personne célibataire, le double (9 200 €) pour un couple, au-delà le taux de 7,5% s’appliquera pour les contrats disposant d’un gain inférieur à 150 000€.
En ce qui concerne la phase retraite, trois possibilités :
  • une sortie de l'intégralité du capital ;
  • des rachats partiels programmés ;
  • la constitution d'une rente à vie.
*Les plus-values issues des versements effectués à compter du 27 septembre 2017 sont soumises au taux de 12,8% pour les contrats de moins de 8 ans.

Le PERP, une rente assurée à la retraite

Le Plan d'épargne retraite populaire, comme son nom l'indique, est un produit dédié à la retraite. Assez proche de l'assurance vie, il s'alimente avec la même souplesse sur les virements. En revanche, la possibilité de disposer des fonds constitués est soumise à condition d'urgence
  • une situation de surendettement ;
  • la fin des droits aux allocations chômage ;
  • le décès de l'époux.se ou du partenaire de Pacs ;
  • la survenance d’une invalidité ;
L'avantage majeur du PERP réside dans sa fiscalisation. Si les intérêts ne sont pas fiscalisés tant que le capital est bloqué, le capital versé est déductible du revenu imposable. Cette déduction se fait dans la mesure où les versements ne dépassent pas 10 % des revenus déclarés, hors PERCO engagé avec votre entreprise. A la retraite, la mise en place d'une rente assure un complément de revenus à vie.
A savoir : il existe aussi la possibilité de récupérer 20% du capital avant le calcul de la rente.

PERP vs assurance vie : le match de la rentabilité

En termes de rentabilité, les deux contrats sont établis sur la même base avec les mêmes supports financiers. La partie sécurisée s'appuie sur le fonds en euros et la performance est liée à une diversité des supports : unités de compte financières ou immobilières. Une prise de risque sur laquelle mise le PERP et qui peut s'avérer payante. En 2017, le rendement des fonds en euros des PERP a globalement été proche de celui de l'assurance vie. Une première qui est appelée à se renouveler, et qui devrait développer la popularité des PERP malgré ses contraintes.

Quel contrat pour votre situation ?

Le match entre l'assurance vie et le PERP n'a pas nécessairement lieu d'être : les deux produits sont complémentaires. Le PERP l'emporte auprès des épargnants à fort niveau d'imposition grâce à la déduction du capital versé dans l'année. Et l'assurance vie permet de jouir du fonds constitué à tout moment en cas d’imprévu.

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