Retraite

L'offre

Objectif Patrimonial

  • Se constituer une rente viagère pour la retraite.

AVANTAGES MAIF
  • Le montant de la rente acquise à 65 ans est connu dès la souscription
  • En cas d’arrêt de travail ou d’invalidité, le contrat prend en charge les cotisations, la rente continue ainsi de se constituer normalement
  • La rente est revalorisée chaque année, il n'existe qu'un seul fonds commun aux cotisants et aux retraités permettant de bénéficier des mêmes revalorisations
  • Une large offre financière, dont une gamme de fonds à horizon particulièrement adaptée à la préparation de la retraite.
Fiscalité

Plafonds de déduction des cotisations

  • Les cotisations que vous versez au titre de l'assurance vieillesse sur votre contrat Madelin sont déductibles de vos bénéfices imposables : votre tranche marginale d’imposition (TMI) est donc un critère essentiel pour calculer votre économie d’impôt.
  • Ces cotisations sont déductibles dans la limite d'un plafond calculé sur la base du bénéfice imposable réalisé l'année de versement des cotisations:
    • 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 fois le plafond de la Sécurité sociale, plus 15 % sur la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le plafond de la Sécurité sociale ; 
    • avec un plancher minimum de 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
  • Dans ce plafond, sont déduits les cotisations aux régimes complémentaires (pour la part facultative excédant la cotisation minimale) et des versements de l'employeur ou du salarié au PERCO.

Imposition des rentes

  • Les prestations servies sont imposées dans la catégorie des rentes viagères à titre gratuit. Elles sont donc soumises au barème de l'impôt sur le revenu après déduction d'un abattement de 10 %.
  • Elles sont également soumises depuis le 1er avril 2013 et sous certaines conditions à une contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie au taux de 0,30 %.
  • La valeur de capitalisation de ces rentes n'est pas prise en compte en matière d'ISF, sous réserve de la réunion de certaines conditions (le contrat doit notamment avoir été souscrit dans le cadre d'une activité professionnelle, avoir une durée de 15 ans minimum et la rente doit être versée à la suite de la cessation d'activité).

ATTENTION : FAUT-IL VERSER SUR UN CONTRAT MADELIN EN 2017 ?

  • Si le prélèvement à la source est maintenu avec le mécanisme de "l'année blanche" en 2017, il sera fiscalement inutile de verser sur les contrats Madelin en 2017 en présence de revenus exclusivement courants.
  • En effet, ces versements viendront réduire les revenus courants dont l’imposition est d’ores et déjà effacée par un crédit d’impôt modernisation recouvrement (CIMR). Attention, les contrats Madelin en cours devront faire l’objet de versement en 2017, à hauteur de la cotisation minimum contractuelle de chaque contrat.
  • En présence de revenus exceptionnels en 2017 (primes exceptionnelles, bénéfices professionnels supérieurs au plus haut des 3 dernières années, dividendes, plus-values, etc.), le gain fiscal ne sera pas nul mais limité à proportion des revenus exceptionnels dans le revenu global (soit un gain moins élevé qu’une année d'imposition classique).
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